En 2.4% cerro la cartera vencida en Guatemala a Junio 30

Según el informe de la Superintendencia de Bancos ante la Junta Monetaria de Guatemala con corte a junio 30  de 2024, los activos de los bancos muestran un crecimiento interanual de 8.6%, el cual fue impulsado principalmente por el crecimiento mostrado por la cartera de créditos (16.0%) y las disponibilidades (10.5%).

El ritmo de crecimiento interanual de la actividad crediticia bruta fue de 16.0%, la cual ascendió a Q331,239 millones. La cartera en moneda nacional, con una participación de 72% del total de la cartera crediticia, creció en forma interanual 19.4%, en tanto que la cartera en moneda extranjera, con una participación de 28%, aumentó 8.2% respecto a la misma fecha del año previo. El financiamiento a las empresas a junio de 2024 fue representado principalmente por el crédito otorgado al comercio mantenimiento de vehículos; a las industrias manufactureras; y, a las actividades financieras y de seguros, con participaciones del 12.1%, 11.4% y 6.4%, respectivamente. El financiamiento a los hogares, conformado por el segmento de créditos de consumo y por el financiamiento para vivienda, el cual a su vez se integra por los subsegmentos de créditos hipotecarios para vivienda y de cédulas hipotecarias, registró un incremento interanual de 18.8%.

En cuanto a la calidad de la cartera de créditos de los bancos, el indicador de cartera vencida se ubicó en 2.4%, y el indicador agregado de cobertura de la cartera de créditos vencida en 133.8%.

 El incremento en la cartera de créditos está asociado al aumento de los segmentos de créditos de consumo en Q22,278 millones (22.7%), empresariales en Q20,803 millones (13.6%), productivos en Q1,540 millones (8.9%) e hipotecarios para vivienda en Q1,136 millones (6.7%).

Nota: El Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito, emitido por la Junta Monetaria mediante resolución JM-47-2022 y vigente a partir de enero de 2024, establece las definiciones siguientes para los segmentos de la cartera crediticia: créditos de consumo se refiere a aquellos activos crediticios otorgados a personas individuales destinados a financiar la adquisición de bienes de consumo o atender el pago de servicios o de gastos no relacionados con una actividad productiva; créditos empresariales  son aquellos activos crediticios otorgados a personas jurídicas destinados al financiamiento de la producción y comercialización de bienes y prestación de servicios en sus diferentes fases; créditos productivos, son aquellos activos crediticios otorgados a personas individuales destinados al financiamiento de la producción, comercialización de bienes y prestación de servicios en sus diferentes fases; y, créditos hipotecarios para vivienda, son activos crediticios a cargo de personas individuales, destinados a financiar la adquisición, construcción, remodelación o reparación de vivienda propia siempre que hayan sido otorgados para uso residencial del deudor y que estén garantizados con hipoteca sobre bienes inmuebles o con bienes inmuebles aportados a un fideicomiso de garantía así como los créditos otorgados para la liberación de gravámenes, cuando llenen las características mencionadas.

La profundización financiera, medida a través del crédito bancario respecto al PIB, presenta una tendencia al alza hasta diciembre 2023 (37.6%)

Comportamiento de la cartera de créditos

A junio de 2024, la cartera crediticia bruta de los bancos registró un saldo de Q331,239 millones y una variación interanual de 16.0%.

La cartera en moneda nacional tuvo un crecimiento interanual de 8.9% en el año 2019, de 7.8% en 2020 y un promedio de 18.4% para los años 2021, 2022 y 2023. A su vez, en moneda extranjera, el año 2019 reflejó una contracción de 1.1%, en 2020, un crecimiento de 4.1% y entre los años del 2021 al 2023 un crecimiento promedio de 6.2% .

A junio de 2024, la cartera en moneda nacional alcanzó un monto de Q236,955 millones y creció en forma interanual 19.4% , con una participación de 72% del total de la cartera crediticia. Por su parte, la cartera en moneda extranjera alcanzó un monto de Q94,284 millones y aumentó 8.2% respecto al año anterior, con una participación de 28%.

Por otra parte, cabe comentar que de la cartera de créditos en moneda extranjera el 59.1% correspondió a deudores generadores de divisas (proporción mayor que la observada a junio de 2023 de 57.9%), mientras que el restante 40.9% a deudores no generadores de divisas.

Nota: Según el Reglamento para la determinación del monto mínimo del patrimonio requerido para exposición a los riesgos, aplicable a Bancos y Sociedades Financieras (emitido por Junta Monetaria mediante resolución JM-46-2004), los créditos y/o garantías otorgadas a deudores no generadores de divisas se ponderan con  40 puntos porcentuales adicionales al porcentaje que les corresponda según su clasificación en las categorías establecidas de ponderación de activos y contingencias en relación con su exposición de riesgos.

En cuanto a la cartera crediticia clasificada por segmentos, los créditos empresariales representaron el 53%, los créditos de consumo el 36%, los créditos productivos el 6% y los créditos hipotecarios para vivienda el 5%. Dichos segmentos registraron, respectivamente, variaciones interanuales de 13.6%, 22.7%, 8.9% y 6.7%.

A junio de 2024, la cartera de créditos empresariales participa con el 90% de los financiamientos en moneda extranjera con un saldo de Q85,250 millones y una variación interanual de 9.1%, con cartera vencida de Q1,411 millones que representa un morosidad de 1.7%.

Financiamiento a los hogares

El financiamiento a los hogares, conformado por el segmento de créditos de consumo y por el financiamiento para vivienda, registró a junio de 2024 un crecimiento interanual de 18.8%. El segmento de créditos de consumo alcanzó un monto de Q120,469 millones, con un crecimiento  interanual de 22.7%, y representó el 74% del inanciamiento total a los hogares. Por su parte, el financiamiento para vivienda, integrado por el segmento de créditos hipotecarios para vivienda, así como por la inversión en cédulas hipotecarias, registró un monto de Q43,092 millones que representa una participación de 26% y un incremento  interanual a junio de 2024 de 9.2%. Esta variación estuvo integrada por los incrementos de los créditos hipotecarios para vivienda en 6.7% y de las cédulas hipotecarias en 11.2%.

El crecimiento promedio de los últimos cinco años de las cédulas hipotecarias fue de 8.9% y de los créditos hipotecarios para vivienda de 10.8%. A junio de 2024 la proporción de los créditos hipotecarios para vivienda fue de 42%  Dentro del segmento de créditos de consumo se encuentra el rubro de préstamos personales, el cual registró una variación interanual de Q12,347 millones, lo que corresponde a un crecimiento interanual de 18.5%. Asimismo, el rubro de vehículos reflejó un incremento de Q1,206 millones, equivalente a un crecimiento de 20.5% con respecto al mismo mes del año anterior.

Por su parte, el rubro de tarjeta de crédito alcanzó un monto de Q34,333 millones, mayor en Q8,725 millones al registrado el año anterior, lo que corresponde a un crecimiento de 34.1% (Gráfica 12); del cual el 35.4% se encuentra en moneda nacional y el 14.0% en moneda extranjera. Asimismo, presenta una morosidad de 4.9% en moneda nacional y de 1.9% en moneda extranjera.

Tasa de interés activa promedio ponderado

A junio de 2024, las tasas de interés promedio ponderado de la cartera de créditos del sistema bancario, en moneda nacional, reflejan que los segmentos de consumo, empresariales y productivos tuvieron aumentos interanuales de 289, 48 y 30 puntos básicos, respectivamente. En el segmento hipotecarios para vivienda la tasa interanual disminuyó 12 puntos básicos.

Por otra parte, cabe destacar las tasas de interés en moneda extranjera reflejaron aumentos en forma interanual en todos los segmentos.

En relación con las tasas de interés promedio de la cartera de créditos por actividad económica a junio de 2024, en moneda nacional, se observa que el rubro de Consumo, Vehículos y Tarjetas de Crédito registró una tasa del 27.63%; Agricultura, Ganadería, Silvicultura y Pesca 10.64%; Comercio Mantenimiento de Vehículos 10.37%; Vivienda 8.98%, y Construcción 7.90% Por otra parte, en cuanto a las tasas de interés promedio a junio de 2024, en moneda extranjera el  financiamiento de Consumo, Vehículos y Tarjetas de Crédito reflejó una tasa del 19.69%; los créditos para las Actividades Financieras y de Seguros 7.79%, Comercio Mantenimiento de Vehículos, así como Suministro de Electricidad, Gas, Vapor y A/C, con 7.62% y Vivienda 7.44%.

Riesgo de crédito

El saldo de la cartera vencida de los bancos, a junio de 2024 fue de Q8,075 millones de una cartera de créditos bruta de Q331,239 millones. En ese sentido, el índice de morosidad o cartera vencida se situó en 2.4%.

Por otra parte, a junio de 2024, a nivel agregado se registró un índice de cobertura (provisiones de cartera sobre cartera vencida) de 133.8% . Las provisiones de cartera registradas contablemente ascendieron a Q10,808 millones, integradas por Q6,521 millones de reservas específicas y por Q4,286 millones de reservas genéricas. Nota: El Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito, vigente a partir de enero de 2024, en su artículo 45 establece que los bancos deben constituir reservas o provisiones específicas para cubrir las Pérdidas Esperadas. Asimismo, el artículo 55 establece que el cálculo de tales reservas o provisiones específicas está sujeto a una gradualidad que inicia en marzo de 2024 y concluye en enero de 2027. Cabe comentar que en el artículo 53 se establece que el saldo contable de las reservas o provisiones genéricas al 31 de diciembre de 2023 será utilizado exclusivamente para constituir reservas o provisiones específicas.

A junio de 2024, el índice de cartera vencida en moneda nacional se situó en 2.7%, mayor al valor registrado a la misma fecha del año anterior (1.8%). En moneda extranjera dicho indicador fue de 1.7%, superior al registrado a junio de 2023 (0.9%). Asimismo, el índice de cartera vencida muestra un aumento interanual en el segmento de créditos productivos, situándose en 3.6%, mayor a lo observado en junio de 2023 (2.9%). De manera similar, el indicador referido del segmento de créditos de consumo pasó de 2.2% a 3.6%, el de créditos hipotecarios para vivienda, de 1.4% a 1.8% y el de créditos empresariales pasó de 1.0% a 1.6%.

Con base en lo establecido en el Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito, a mayo de 2024 el monto de la cartera de crédito valuada del sistema bancario asciende a Q329,529 millones. Los activos clasificados en la categoría de riesgo “A” (donde el riesgo es normal) registraron la mayor participación con el 91%, mientras que los activos clasificados en la categoría de riesgo “E” (con alto riesgo de irrecuperabilidad) mostraron una participación de 2%. Nota: El Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito, vigente a partir de enero de 2024, en su artículo 29 establece que los bancos deben valuar todos sus activos crediticios  mensualmente por mora, con saldos referidos al cierre del mes y, en el caso de activos crediticios concedidos a deudores mayores de créditos empresariales o productivos, una vez al año por capacidad de pago.

Por otra parte, a junio de 2024, de conformidad con la norma referida, las provisiones dinámicas recientemente establecidas ascendieron a Q716 millones. Nota: El Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito, en su artículo 48 establece que los bancos deben constituir mensualmente reservas o provisiones dinámicas para los activos crediticios clasificados en la categoría de riesgo A, exceptuando las cédulas hipotecarias. Asimismo, el artículo 56 establece una gradualidad para la constitución de estas reservas o provisiones que inicia en marzo de 2024 y concluye en diciembre de 2028.

Con relación a la concentración en el financiamiento otorgado a los hogares, cabe comentar que 10 entidades bancarias se ubican dentro del criterio de granularidad propuesto en el enfoque estandarizado para el riesgo de crédito del Comité de Basilea de Supervisión Bancaria, que establece que ninguna exposición agregada a una contraparte debería exceder el 0.20% de la cartera de créditos a los hogares, para que la cartera en su conjunto pueda ser considerada diversificada. Nota:  Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, Marco de Basilea, capítulo CRE20, Enfoque Estandarizado: exposiciones individuales (CRE20.65).

En cuanto al riesgo de concentración en la cartera de créditos otorgados a las empresas, se observa que en 11 entidades bancarias sus 50 mayores deudores representan menos del 65% de la cartera total